In unserem Deloitte Podcast Tax on Air diskutiert Kristiina Coenen mit Experten regelmäßig aktuelle Entscheidungen und Entwicklungen im nationalen und internationalen Steuerrecht. Hier erfahren Sie, welche neuen steuerlichen Gesetzesänderungen und Herausforderungen auf Sie zukommen.

Bei den Podcastinhalten handelt es sich um allgemeine Informationen und nicht um eine Beratung im Einzelfall. Sofern Sie in dem angesprochenen Bereich tätig werden möchten, sollten Sie sich vorab (steuer-)rechtlich beraten lassen.

Tax on Air

Werklieferungen und Umsatzsteuer – Steuerliche Herausforderungen durch die Änderung des Begriffsverständnis der Finanzverwaltung

Der Deloitte Experte Christoph Gach erklärt, inwieweit sich durch die Änderung des Begriffsverständnis der Werklieferung auch der Anwendungsbereich für alle anderen Regelungen, die sich auf Werklieferungen beziehen, verschieben und welche steuerlichen Herausforderungen damit einhergehen.

Episode #14: Werklieferungen und USt – Geändertes Begriffsverständnis der Finanzverwaltung

VAT & Travel – Challenges for Businesses supplying Travel Services due to changes of VAT Rules applicable to travel agents outside of the EU (TOM's)

German Tax authorities have recently changed their opinion on VAT rules, applicable to tour operators or travel agents from outside the EU. End of January they have published a circular, adding just a single significant sentence to the VAT application decree, which raises many questions. Our Deloitte VAT specialists, Christian Moeser and Tom Walsh are looking at this recent change from different angles.

Episode #15: VAT & Travel – Challenges due to changes of VAT Rules (TOM's)

Innovation ist für viele Unternehmen der Schlüssel zur Wettbewerbsfähigkeit. Aus diesem Grund wurde vor rund einem Jahr ein Forschungszulagengesetz eingeführt, welches den Innovationsstandort Deutschland stärken soll. In diesem Gastbeitrag teilen die Deloitte Global Innovation & Investment Incentives-Experten Sebastian Lange und Lukas Lechner ihre bisherigen Erfahrungen bezüglich der steuerlichen Förderung von Forschung und Entwicklung. Dabei diskutieren sie neben den formalen und inhaltlichen Anforderungen des zu stellenden Antrages auch, welche Herausforderungen und Vorteile sich für die Antragsstellenden ergeben.

Episode #16: 1 Jahr FZulG - Bestandsaufnahme zu steuerl. Förderung von Forschung & Entwicklung

Länder wie die Vereinigten Arabischen Emirate, Saudi-Arabien, Bahrain, Katar, Oman oder Kuwait hat man lange Zeit vergeblich auf umsatzsteuerlichen Landkarten gesucht. Dies ändert sich seit 2018 nach und nach. Christoph Gach hat die Einführung der Umsatzsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten und Saudi-Arabien vor Ort mit begleitet und erklärt in diesem Podcast, welche Herausforderungen und Verpflichtungen für deutsche und ausländische Unternehmen bestehen, die in den GCC-Staaten Geschäftsaktivitäten durchführen.

Episode #17: Ein Blick in den Nahen Osten – Die Einführung der Umsatzsteuer in den GCC Staaten

Ob die Vergütungen von Aufsichtsratsmitgliedern der Umsatzsteuer unterliegen, war in Deutschland lange eine Frage, die man - für das Steuerrecht außergewöhnlich eindeutig - mit "ja" beantworten konnte. Ist das immer noch so oder hat sich hierzu etwas getan? In dieser Episode gibt Deloitte Umsatzsteuer-Experte Lukas Hechl interessante Insights bezüglich der Umsatzbesteuerung von Aufsichtsräten.

Episode #18: Aufsichtsräte und USt – Unterliegt die Vergütung von Aufsichtsräten der Umsatzsteuer?

Immer häufiger zweifeln Finanzverwaltungen bei unzureichender Dokumentation den Sitz der Geschäftsleitung im Ausland an und leiten nicht selten Strafverfahren ein. Um dies zu vermeiden, ist eine Dokumentation notwendig, die nachvollziehbar das Tagesgeschäft im Ausland belegt. In dieser Episode berichtet Deloitte Legal Expertin Sandra Höfer-Grosjean über ihre Erfahrungen im Zusammenhang mit funktionsarmen Gesellschaften im Ausland.

Episode #19: Funktionsarme ausländische Gesellschaften: steuerliche & steuerstrafrechtliche Risiken

Viele Steuerpflichtige stellen sich die Frage, ob sie von den Quick Fixes und den damit einhergehenden Neuregelungen im Entwurf des Jahressteuergesetzes 2019 überhaupt betroffen sind. Auch das Ausmaß der Neuerungen ist oft nicht bekannt. Der Umsatzsteuerexperte Dr. Ulrich Grünwald, Deloitte Partner der Service Line Indirect Tax erklärt, was sich hinter dem Begriff Quick Fixes verbirgt und für wen die Neuregelungen relevant sind.

Episode #1: Quick Fixes – Neuerungen im Entwurf des Jahressteuergesetzes 2019

Banken und Zahlungsinstitute setzen bei der Erfüllung ihrer Aufgaben zur Kostenreduktion oft externe Dienstleister ein. Das EuGH-Urteil vom 03.10.2019 in der Rechtssache Cardpoint könnte jedoch Auswirkungen auf den zukünftigen Einsatz externer Dienstleister haben. Der ausgewiesene Umsatzsteuerexperte und Deloitte Partner Dr. Ulrich Grünwald erklärt, welche Entscheidung der EuGH getroffen hat und für wen dieses Urteil relevant ist.

Episode #2: EuGH-Urteil vom 03.10.2019 in der Rechtssache Cardpoint GmbH

Anfang Dezember hat das BMF den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Umsetzung der Anti-Steuervermeidungsrichtlinie (ATAD-Umsetzungsgesetz) veröffentlicht. Dr. Alexander Linn, Leiter des National Tax Technical Office bei Deloitte Deutschland erklärt, welche wesentlichen Neuerungen im Entwurf für die Reform der Hinzurechnungsbesteuerung enthalten sind und worauf sich Steuerpflichtige einstellen müssen.

Episode #3: ATAD-Umsetzungsgesetz: Entwurf einer Reform der Hinzurechnungsbesteuerung

Forschung, Entwicklung und Innovation sind ein wichtiger Wachstumsmotor unserer Volkswirtschaft. Um die Innovationsaktivitäten deutscher Unternehmen auf eine noch breitere Grundlage zu stellen, wird Anfang 2020 die Forschungszulage eingeführt. Dr. Sebastian Lange, Service Line Leader von Deloitte Global Investment and Innovation Incentives, spricht mit uns über die Chancen und Herausforderungen des neuen Förderinstruments.

Episode #4: Steuerliche Förderung von F&E – Einführung Forschungszulage ab dem 01.01.2020

Durch die Kopplung der Besteuerung an die Körperschaftsteuer und das Vorliegen eines Betriebs gewerblicher Art waren juristische Personen des öffentlichen Rechts nur in wenigen Fällen umsatzsteuerpflichtig. Dies hat sich durch die Neuregelung in § 2b UStG grundlegend geändert. Die Deloitte Umsatzsteuer-Experten Dr. Ulrich Grünwald und Christian Moeser erklären, was die Neuregelung konkret bedeutet.

Episode #5: Die Neuregelung des § 2b UStG

Research, development and innovation are an important engine of growth in our economy. To put the innovation activities of German companies on an even broader footing, the research allowance will be introduced at the beginning of 2020. Dr. Sebastian Lange, Service Line Leader of Deloitte Global Investment and Innovation Incentives, talks about the opportunities and challenges of the new funding instrument.

Episode #4: Tax Incentives for R&D – Introduction Research Allowance from 01.01.2020

Für die Umsatzbesteuerungen von Reiseleistungen gelten zahlreiche Sonderregelungen. Mit den Neuerungen des JStG 2019 ergeben sich für Reiseleistungen insbesondere im B2B-Geschäft einige Änderungen. Um welche es sich dabei genau handelt, wer davon betroffen ist und welche Auswirkungen sich daraus ergeben erklärt Christian Moser, Senior Manager bei Deloitte, in diesem Podcast.

Episode #6: Jahressteuergesetz 2019 – Neuregelungen der Reiseleistungen

Der Deloitte Experte Jens Schäperclaus erklärt kurz und prägnant, was genau in der Neufassung der Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD) geregelt ist und für wen sie relevant ist.

Episode #7: Die Neufassung der GoBD

Die Bundesregierung hat ein Maßnahmenpaket zur Absicherung des Steueraufkommens bei Bargeschäften beschlossen. Welche genauen Maßnahmen Teil des Pakets sind und was unter der Bonpflicht zu verstehen ist, erklärt der Deloitte Experte Jens Schäperclaus in diesem Podcast.

Episode #8: Neuregelungen für Kassen und Kassensysteme

COVID-19 stellt Arbeitnehmer und Arbeitgeber vor noch nie dagewesene Herausforderungen und beschleunigt die Digitalisierung der Arbeitswelt. Wie sich das insbesondere auf die Steuerabteilung auswirkt, erzählt Stephanie Alzuhn, Partnerin und Digital Lead im Bereich Tax bei Deloitte.

Episode #9: Future of Work – Auswirkungen von COVID-19 auf die Arbeitswelt der Zukunft

Der fortschreitende Einsatz von Technologie in der Steuerberatung führt zu Veränderungen des Berufsfeld des Steuerberaters. Die Deloitte Partnerin Dr. Christine Wolter gibt hierzu eine Einschätzung und berichtet über ihren beruflichen Werdegang und den Arbeitsalltag als Steuerberaterin.

Episode #10: Beruf Steuerberater – Wie Technologie das Aufgabenfeld eines Steuerberaters beeinflusst

Verena Bruder, Berufseinsteigerin und Professional bei Deloitte, berichtet über ihren beruflichen Werdegang, ihren Arbeitsalltag und ihre berufliche Zukunft bei Deloitte.

Tax on AIR

Episode #11: Berufswahl Steuerberater 2.0 – Vom Studium zum Einstieg im Bereich Business Tax

Durch den Brexit ändert sich der umsatzsteuerliche Alltag für Unternehmen bei Geschäften mit dem Vereinigten Königreich immens. Worauf betroffene Unternehmen jetzt besonders achten müssen, erklärt der Experte Benjamin Oesterling, Director im Bereich Indirect Tax bei Deloitte.

Episode #12: Brexit und Umsatzsteuer – Praxistipps für Unternehmen bei Geschäften mit UK

Ein Jahr nach der Einführung der sogenannten Quick Fixes haben sich insbesondere die Nachweispflichten bei den innergemeinschaftlichen Lieferungen geändert. 

Benjamin Oesterling, Director im Bereich Indirect Tax bei Deloitte, geht speziell auf die Rolle der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen ein.

Episode #13: Ein Jahr Quick Fixes – Wie wichtig ist die USt-ID für innergem. Lieferungen

In unseren Podcasts sprechen wir mit Experten über aktuelle Zukunftsthemen – Wie gelingt die Digitale Transformation? Wie sind neue Geschäftsmodelle eigentlich bilanziell abzubilden? Wie und wo werden wir arbeiten? Und wie kann ein Miteinander von Mensch und Maschine funktionieren?

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