Seja bem vindo a Fisco Expert.

Acesse mais conteúdo em nosso site: http://fiscoexpert.com.br/site/

Curta nossa Fan Page: https://www.facebook.com/fiscoexpert/

Faça parte de nossa rede no Linkedin: https://www.linkedin.com/in/fiscoexpert/ 

INSCREVA-SE EM NOSSO CANAL e acompanhe mais conteúdo sobre como atingir a Excelência Tributária, além dicas sobre o setor jurídico, fiscal e contábil da sua empresa.

Acesse nosso site: http://fiscoexpert.com.br/site/

---------------------------------------------------------------------------------------------------
[ Os Pilares da Excelência Tributária ]

O setor tributário  das empresas continua sendo um mistério e origem de muitos temores para a grande maioria dos empresários. Muitos se afastam por causa da burocracia exaustiva, outros pela complexidade dos cálculos.

Mas, apesar das dificuldades, o setor tributário não deve ser esquecido ou negligenciado pelos gestores. Pois, quando bem estruturado, ele ajudará no desenvolvimento de soluções importantes para o crescimento empresarial, incluíndo o aumento da lucratividade.

Para termos um setor tributário bem estruturado não basta a contratação de uma empresa de consultoria ou assessoria especializada. São necessários, principalmente, colaboradores comprometidos (pessoas), treinamento constante (capacitação), instruções de trabalho a serem seguidas (processos) e revisão permanente do ciclo de trabalho (controle de qualidade).

Estes quatro pontos formam os pilares da “excelência tributária”.

	PESSOAS

As pessoas envolvidas na atividade tributária da empresa (os colaboradores que trabalham com sistema ERP , o contador e os gestores) são partes essenciais do processo. Todos devem ter um papel definido e complementar para que o resultado final seja o melhor para a empresa.

	CAPACITAÇÃO

A técnica e a habilidade são atributos que a pessoa adquire através do estudo e do treinamento. Através do processo de capacitação as pessoas envolvidas no setor tributário desenvolverão melhor as capacidades técnicas e o senso crítico, tornando-se profissionais melhores e contribuindo para o sucesso da empresa.

	PROCESSOS

O terceiro pilar para a excelência tributária é a organização e a padronização de procedimentos. Colaboradores comprometidos e capacitados precisam de processos definidos para gerar os melhores resultados e alcançar as metas estipuladas pela organização. Os processos devem ser objetivos e interligados para facilitar o desenvolvimento de toda a cadeia e otimizando a produtividade.

	CONTROLE DE QUALIDADE

Todo ciclo produtivo deve ser analisado com frequência para a identificação de falhas, auditoria dos resultados e melhoria dos procedimentos. No setor tributário essa necessidade é ainda maior, em virtude das constantes modificações da legislação e da complexidade dos procedimentos.

O controle de qualidade é uma ferramenta essencial para que o empresário acompanhe e fiscalize o trabalho dos colaboradores, garantido que os melhores resultados para a empresa sejam conquistados.

Acesse mais conteúdo em nosso site: http://fiscoexpert.com.br/site/

Curta nossa Fan Page: https://www.facebook.com/fiscoexpert/

Faça parte de nossa rede no Linkedin: https://www.linkedin.com/in/fiscoexpert/

Pilares Da Excelencia Tributaria - Audio

O planejamento tributário é o conjunto de análises e projeções que tem como objetivo a redução da carga tributária final da empresa. É uma ferramenta indispensável para o correto planejamento financeiro e estratégico de todo empreendimento.

PRINCIPAIS PONTOS DO PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

No Brasil as empresas são obrigadas a pagar dezenas de tributos, que podem ser calculados segundo regras e regimes diferentes, como o Imposto de Renda, o PIS, a COFINS e o ICMS.

Por isso, o planejamento tributário não pode se ater apenas à análise simplória do Simples Nacional x Lucro Presumido x Lucro Real, tendo como parâmetro a suposta lucratividade do empreendimento.

Um planejamento estratégico eficiente deve analisar a possibilidade de desmembramentos e abertura de novas unidades, os créditos acumulados na cadeia produtiva e a característica dos produtos e serviços comercializados.

É um verdadeiro “quebra-cabeça” estrutural e matemático, que deve respeitar normais legais e a especificidade logística de cada empreendimento.

BENEFÍCIOS

O principal benefício do planejamento é a redução do custo tributário, aumentando a lucratividade do negócio. Mas além do resultado financeiro direto, ele pode trazer outros importantes benefícios para a empresa, como:

o Informações estratégicas para lastrear a tomada de decisões.

o Segurança no cumprimento das obrigações fiscais.

o Eficiência na adoção das políticas de formação de preço.

o Vantagem competitiva frente os concorrentes.

Recomendamos a leitura do post “Os tributos estão altos? Saiba como reverter este quadro.”, onde apresentamos algumas formas simples para reduzir o custo tributário da sua empresa.

Clique AQUI e e leia nosso artigo sobre os pilares da excelência tributária 

Gostou deste conteúdo ?Siga nossas redes sociais e acompanhe mais conteúdo sobre práticas tributárias que vão contribuir para os resultados de sua empresa.

Curta nossa Fan Page: www.facebook.com/fiscoexpert/

Faça parte de nossa rede no Linkedin: www.linkedin.com/in/fiscoexpert/

Inscreva-se em nosso no You Tube: https://goo.gl/9YZPU1

Podcast - Saiba O Que É Planejamento Tributário

Departamento contábil interno: garantia de sucesso e redução de despesas.

Muitos empresários pensam que apenas empresas de grande porte têm condições de adotar a contabilidade interna. Porém, isto não é verdade! Ter um departamento contábil pode ser mais fácil e muito mais eficiente do que você imaginava!
 
Ao contrário da contabilidade terceirizada, onde uma empresa contábil é responsável por dezenas ou centenas de empresas de diferentes tamanhos, regimes de tributação e segmentos econômicos, na contabilidade interna sua equipe vai trabalhar de forma exclusiva para entregar os melhores resultados para sua empresa.

Essa dedicação vai resultar na especialização da contabilidade para o seu negócio, desenvolvendo uma visão refinada para as características dos seus produtos,  serviços e processo industrial.

Os seguintes benefícios são observados:

•	Planejamento tributário permanente;

•	Informações confiáveis e rápidas para auxiliar os gestores na tomada de decisões estratégicas;

•	Redução dos erros e atrasos no cumprimento das obrigações fiscais.

A implantação da contabilidade interna não implica necessariamente no aumento de despesas para a empresa. Ao contrário, pode resultar em redução quando bem planejada.

Lembre-se que parte importante das obrigações e funções da contabilidade já são executadas internamente pela equipe da própria empresa. No post “Conheça os pilares da excelência tributária”, mostramos  como é possível conquistar a excelência tributária através de melhorias internas e controle de qualidade.

Por isso, adotar a contabilidade interna não se resume em contratar “vários” colaboradores. O mais importante para o sucesso do projeto é planejamento, organização e mudança de valores internos.

Conheça um pouco mais sobre a importância na tributação lendo o post “Carga tributária. Tudo o que você precisa saber”.

Departamento contábil interno: garantia de sucesso e redução de despesas.

o	Quero abrir minha empresa. O que devo fazer?

Bem-vindo à FiscoExpert. Eu sou Rodrigo Fonseca e hoje vamos conversar sobre a abertura de sua empresa.

A primeira coisa que você precisa escolher é qual tipo de empresa é mais adequada para seu negócio. A legislação brasileira nós dá várias opções, mas para os pequenos negócios existem três tipos principais: a empresa individual simples, a empresa individual de responsabilidade limitada, que nós chamamos de EIRELI e por último a sociedade limitada. 

Atualmente, a empresa individual é ultrapassada, porque oferece apenas uma pessoa como sócia do seu negócio. Quando você escolhe esse modelo para abrir seu empreendimento, você se responsabiliza pessoalmente por todas as dívidas da empresa e isso é muito perigoso.

Por isso, não é aconselhável a escolha deste modelo, pois ele traz muitos riscos para o empreendedor.

O segundo tipo é a empresa individual de responsabilidade limitada, que nós chamamos de EIRELI.

É um modelo criado para dar mais segurança a você empreendedor e afastar os riscos da empresa individual simples. Neste caso, os seus bens pessoais não se confundem com os bens da empresa e sua responsabilidade é limitada ao valor do capital social.

Mas lembre-se, você só pode ter uma empresa individual de responsabilidade limitada e o capital social não pode ser menor do que cem salários mínimos.

O terceiro tipo é a sociedade limitada.

Neste modelo duas ou mais pessoas se unem para abrir um negócio e a responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas sociais.

Diante destas opções a Fisco Expert aconselha: se você não tem sócio opte pela empresa individual de responsabilidade limitada. Se você tem sócios escolha a sociedade limitada.

Nós não citamos aqui a sociedade anônima e o motivo é muito simples! Esse modelo é bem mais complexo do que os citados anteriormente e não pode optar pelo Simples Nacional, ficando assim, restrita às empresas de grande porte e não para quem está entrando no mercado agora. 

Futuramente, nós vamos sobre a sociedade anônima e suas implicações no nosso canal. Então fique ligado.

Uma vez que você escolheu o melhor modelo para a sua empresa, você deu o primeiro passo na concretização do seu negócio. Agora, o próximo passo é formalizar o seu registro.

O registro de uma empresa passa obrigatoriamente pela Junta Comercial e pela Receita Federal, que gera o número do CNPJ.

Agora é importante frisar que se sua empresa é comercial você vai precisar fazer sua inscrição na Receita Estadual. Já se você vai prestar serviços, a inscrição é realizada na Prefeitura da sua cidade.

E outro fator importantíssimo, se sua atividade tiver potencial poluidor você vai precisar da aprovação dos órgãos ambientais. Já se você for trabalhar no ramo alimentício vai precisar da autorização dos órgãos sanitários. Além disso, seu negócio deve conseguir um alvará de localização e a aprovação do corpo de bombeiros.

Lembre-se que a regularidade é muito importante para o sucesso do seu negócio e procure sempre a orientação de um profissional.

Acesse mais conteúdo em nosso site: www.fiscoexpert.com.br

Abertura de Empresa - Fisco Expert

Em nosso último post (LEIA AQUI) iniciamos a discussão sobre o aumento indevido da carga tributária em razão da complexidade de cálculo dos vários imposto existentes na legislação. Já falamos sobre o ICMS e a contribuição previdenciária.

Hoje continuaremos nosso assunto, passando por outros importantes tributos como o PIS, a COFINS e o IRPJ.

PIS e COFINS
O PIS e a COFINS são contribuições com alta complexidade de cálculo, com possibilidades de redução de alíquota e base de cálculo, antecipação de pagamento, além de regras específicas para o aproveitamento de créditos no decorrer da cadeia produtiva.

Junte-se a isto uma série de teses tributárias pendentes de julgamento na Justiça, como a exclusão do ICMS e do ISSQN sobre a base de cálculo, não incidência sobre a receita financeira, entre vários outros temas que você pode conferir no link abaixo.

Um problema muito comum e que pode gerar o aumento indevido do PIS e da COFINS é o correto aproveitamento de créditos pelas empresas do lucro Real. A legislação prevê que apenas alguns custos e despesas podem gerar créditos, havendo grande divergência de interpretação entre o entendimento da Receita Federal e dos contribuintes.

Vamos analisar a seguinte disposição legal:

Do valor devido de PIS, a empresa poderá descontar os créditos calculados em relação aos bens utilizados como insumo na fabricação de produtos destinados à venda (Art. 3º, inciso II da Lei nº 10.637/02).

Diante deste conceito vago, há grande dificuldade em diferenciar insumos utilizados ou não no processo industrial, fazendo com que muitos contribuintes deixem de aproveitar créditos legítimos, aumentando indevidamente sua carga tributária.

A título de exemplo podemos citar o custo com a aquisição de peças para manutenção de máquinas. Em geral esses itens são classificados como “materiais de uso e consumo” na entrada. Por isso, muitas empresas deixam de utilizar os créditos sobre tais custos, pois não conseguem “enxergar” o crédito em seu sistema ERP.

IRPJ
O imposto de renda deve incidir sobre o resultado da empresa, ou seja, seu lucro. Mas atualmente existem diferentes formas de cálculo, como a incidência presumida sobre a receita bruta, antecipação e retenção na fonte.

Para as empresas no Lucro Presumido um dos grandes problemas decorre das receitas não operacionais. O valor recebido neste caso não sofre redução pela presunção do lucro, devendo ser adicionado diretamente à base de cálculo do imposto, aumentado significativamente a carga tributária.

De outro lado, temos as empresas tributadas pelo Lucro Real. Sistema ainda mais complexo.

O imposto no lucro real deveria incidir apenas sobre o lucro efetivo da empresa. Porém, deve-se observar várias regras e condições para que uma despesa seja dedutível.

Em muitos casos as despesas da empresa são desconsideradas pela Receita Federal por conterem problemas simples na escrituração contábil. Assim, a empresa perde o direito de deduzir o valor, aumentando o valor do imposto.

Em resumo, vivemos sob as regras de um sistema complexo, onde pequenos erros podem causar grandes perdas. Por isso a equipe de sua empresa deve ter grande atenção em todas as operações do negócio.

Nós ficamos por aqui, obrigado por sua atenção. Lembre-se de seguir nossos canais. Na próxima semana retornamos com mais assuntos importantes para o sucesso do seu negócio. Até lá.

Faça parte de nossas redes sociais:

Linkedin:https://www.linkedin.com/in/fiscoexpert/

Facebook:https://www.facebook.com/fiscoexpert/

Baixe agora nosso e-book sobre boas práticas no setor fiscal que vão ajudar nos resultados de sua empresa.

Para baixar CLIQUE AQUI e faça seu cadastro.

Sua empresa pode estar pagando mais impostos do que devia

O ano de 2018 se aproxima à passos largos, trazendo a esperança da retomada do crescimento de nossa economia. Sinais tímidos já começam a ser sentidos em alguns setores.

Este sentimento foi endossado pelo Fundo Monetário Internacional em seu último relatório, que confirma o fim da recessão e o crescimento de nossa economia em 1,5%, com possibilidade de melhora caso o cenário político se acalme.

Com o cenário econômico favorável, caberá às empresas aproveitarem o momento para reestruturar suas operações, absorvendo as amargas lições dos últimos anos de recessão, para otimizar seus resultados futuros.

Como o custo tributário tem impacto significativo sobre a lucratividade dos negócios, o gestor deve se atentar ao tema, sendo os últimos meses do ano de 2017 o momento ideal para a realização do planejamento. Lembrem-se que a “janela” para a opção do regime de tributação se fecha no início de 2018.

Conheça mais sobre nossas ideias e políticas de trabalho, que em muito se diferem da tradicional e ultrapassada consultoria tributária.

Obrigado pela atenção! Lembre-se de seguir nossos canais onde compartilhamos assuntos atuais e úteis para o sucesso de sua empresa. Até nosso próximo encontro.

Planejamento Tributário - A hora de começar é agora!

Neste post nós vamos falar sobre um assunto muito sério, que pode passar despercebido pelos empresários em seu dia-a-dia atribulado, mas tem gerado graves prejuízos para muitas empresas. Trata-se de empresas multadas por inconsistências nas obrigações acessórias.

Obrigações acessórias:
De forma simplificada, as “obrigações acessórias” são os registros, documentos e relatórios que a empresa envia para a Fazenda contendo as operações fiscais praticadas.

A legislação determina o envio obrigatório de dezenas de obrigações acessórias, cada uma com objetivos diferentes. Algumas extremamente complexas. Podemos citar como exemplo:

SPED EFD Contribuições: detalha a escrituração do PIS e da COFINS, como base de cálculo, alíquotas e créditos gerados.
 

SPED EFD ICMS/IPI: contêm registros de apuração do ICMS e do IPI.
 

SPED ECF: é a Escrituração Contábil Fiscal (ECF), utilizada para o cálculo do imposto de renda, entre outras informações, e que substitui a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ).
As informações da empresa e de outras com quem ela negocia são cruzadas e conferidas por supercomputadores e softwares de última geração, na busca de omissões e inconsistências.

Empresas Multadas - Penalidades:
Identificado algum problema, a Fazenda pode solicitar esclarecimentos, determinar sua correção ou aplicar as penalidades previstas em lei.

As multas previstas na legislação tributária para o caso de problemas nas obrigações acessórias são muito altas e podemos citar:

Autuação por apresentação de obrigação acessória com incorreções, incompleta ou omissões:
Multa de 3% (três por cento) do valor das transações comerciais.
Imaginem que para cada uma das obrigações acessórias sua empresa pode ser multada em 3% do valor das transações, apenas porque apresentou informações equivocadas, sem indício de sonegação.

E uma novidade alarmante: este ano os auditores da Receita Federal passaram a receber bônus por eficiência e produtividade. Essa mudança já causa reflexos. As empresas multadas no primeiro semestre de 2017 aumentaram 12,6% em relação ao ano anterior.

Conclusão:
Você pode se perguntar: mas então terei tempo de consertar os problemas da minha empresa antes de ser multado?

Sim, existe essa possibilidade. Mas imagine o estresse, a correria e o risco em ter que organizar centenas de documentos e corrigir dezenas de relatórios, alguns de cinco anos atrás. Tudo em apenas 15 dias!

É sempre muito ruim passar por um processo de fiscalização! Você não precisa correr este risco!
Todos esses problemas podem ser evitados por você e sua equipe interna! Invista em organização, em inteligência e controle de qualidade. As mudanças devem vir de dentro de sua empresa.

Nós ficamos por aqui, obrigado por sua atenção. Lembre-se de seguir nossos canais. Na próxima semana retornamos com mais assuntos importantes para o sucesso do seu negócio. Até lá.

Faça parte de nossas redes sociais:

Linkedin:https://www.linkedin.com/in/fiscoexpert/

Facebook:https://www.facebook.com/fiscoexpert/

Baixe agora nosso e-book sobre boas práticas no setor fiscal que vão ajudar nos resultados de sua empresa.

Para baixar CLIQUE AQUI e faça seu cadastro.