Чтобы наказать за какое-то нарушение человека или компанию - надо сначала доказать, что было совершено какое-то деяние. Однако к вопросу сбора и представления доказательств совершения какого-то нехорошего поступка, как оказалось, налоговая служба подходит весьма креативно. Порой кажется, что это игра в одни ворота. В сегодняшнем выпуске мы обстоятельно разберем, как налоговики доказывают факт совершения правонарушения, что они для этого используют, и что не так с их подходом к раскрытию полученных доказательств. Об этом мы будем говорить сегодня с нашими экспертами. В студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев. 

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:25 - вступление

1:26 - 8:34 - в чем проблема с раскрытием доказательств со стороны налоговой

8:35 - 12:35 - доказательства могут вообще не быть представлены  

12:36 - 18:50 - дополнительные проблемы «цифровизации»

18:51 - 21:35 - в чем причины такого поведения  

21:36 - как действовать при работе с документами со стороны налоговой

Как налоговая собирает доказательства и почему их скрывает

В конце года многие подводят итоги, и пытаются построить сценарии будущего. И мне кажется, это правильно - такой подход позволяет увидеть общую картину происходящего и уменьшить неопределенность будущего. Поэтому мы решили сделать итоговый выпуск нашего подкаста, а вместо вопросов дорогим экспертам назвать несколько номинаций и определить в них победителей. Это будет "законопроект года", "тенденция года", "дело года" и другие. Наши гости - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев. 

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:30 - вступление

1:31 - 3:24 - общие впечатления о 2023 годе

3:25 - 8:40 - законопроект года: внесудебное взыскание налога, обеспечительные меры при проверке 

8:41 - 21:07 - тенденция года: депривация принципа законности

21:08 - 26:50 - дело года: опять про движимое/недвижимое

26:51 - 27:42 - слово года - сальдо ЕНС

27:43 - 30:14 - цифра года - 38,9 

30:15 - 37:22 - кринж года - товарищеские суды и неправомерность дистанционных трудовых договоров 

37:23 - прогноз на 2024 год

Налоговые тенденции 2024: провожаем старый год

Мы много раз слышали - чистосердечное признание смягчает наказание. Чистосердечное признание, а также наличие несовершеннолетних детей и родителей на иждивении - это так называемые смягчающие обстоятельства, которые по идее должен учитывать суд при вынесении приговора. Но это касается административных правонарушений и уголовных преступлений. 

В налоговой сфере также есть перечень смягчающих обстоятельств, которые должны учитывать и сами налоговики и суд при вынесении решений о привлечении налогоплательщика к ответственности. И вот с ними на самом деле не все ясно. Как эти обстоятельства влияют на наказание - то есть на штраф, который выставлен компании? Какие смягчающие обстоятельства существуют? На сколько с их помощью можно снизить сумму штрафа? Эти и другие вопросы мы зададим гостям. У нас в студии - старший юрист юридической компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:10 - вступление

1:12 - 5:10 - что такое смягчающие обстоятельства

5:11 - 9:34 - какие есть смягчающие обстоятельства?

9:35 - 20:24 - что такое “иные смягчающие обстоятельства”

20:25 - 20: - когда можно заявить смягчающие обстоятельства и на сколько можно снизить штраф 

37:23 - прогноз на 2024 год

Как снизить штраф? Говорим про смягчающие обстоятельства

В 2022 году было зарегистрировано несколько тысяч уголовных дел по “налоговым” статьям Уголовного кодекса. То есть вероятность, что к компании будут предъявлены претензии не за нарушение Налогового кодекса, а по уголовной статье - прямо скажем не маленькая.

Сегодня мы будем выяснять, как налоговые нарушения могут превратиться в уголовное дело? По каким основаниям возбуждаются уголовные дела, связанные с налогами? И главное - как предотвратить эту весьма серьезную угрозу?

Об этом мы будем беседовать с нашими гостями. В студии - партнер юридической компании Taxadvisor Алексей Яковлев и адвокат по экономическим и налоговым преступления Московской коллегии адвокатов "Князев и партнёры" Алексей Сердюк.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:50 - вступление

1:51 - 7:00 - где грань между правонарушением и преступлением?

7:01 - 13:19 - каков сценарий типичного “налогового” уголовного дела и типичное наказание?

13:20 - 17:24 - кого привлекают к ответственности

17:25 - 22:28 - тенденции и новое регулирование в сфере уголовного права

22:29 - 25:56 - последствия уголовного преследования 

25:57 - 34:40 - как подготовиться и снизить риски возбуждения уголовного дела

34:41 - что делать если следственных действий не избежать и кто в группе риска

Как управлять уголовными рисками: говорим о налоговых преступлениях

29 февраля 2024 года Президент России, выступая с посланием Федеральному Собранию РФ, заявил о необходимости «продумать подходы к модернизации нашей фискальной системы, к более справедливому распределению налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы».

Таким образом, по сути был дан старт нового этапа налоговой реформы. Как она может развиваться? Какие налоги могут быть повышены и для кого? Какие льготы могут быть введены? Новые контуры налоговой системы мы обсудили с нашими экспертами в первой неделе марта 2024 года. В студии - управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:50 - вступление

1:51 - 6:10 - зачем нужна новая “реформа”?

6:11 - 12:30 - увеличат ли налог на прибыль?

12:31 - 16:11 - новые вычеты по НДФЛ

16:12 - 21:13 - риск-ориентированный подход при проведении проверок

21:14 - 25:43 - амнистия за “дробление”?

25:44 - новая база для расчета по амортизации

Как изменится налоговая система после послания Президента РФ в 2024 году

В природе человека стараться делать поменьше, а получать побольше. Люди любят халяву и загребать жар чужими руками. Эти слабости не чужды и нашим любимым налоговым органам. Оказывается, нередко бывает так, что доказательства из уголовных дел или даже доказательства, добытые в ходе оперативных мероприятий, налоговые инспекторы используют в своей работе. Насколько распространена эта практика, в чем опасность такого подхода для предпринимателей, законно ли это вообще, и как можно противодействовать этому? Об этом и многом другом спросим сегодня у экспертов - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и адвокат, партнер адвокатского бюро ZKS Дарья Шульгина.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:50 - вступление

1:51 - 8:21 - налоговая может получить материалы уголовного дела?

8:22 - 16:59 - как налоговая взаимодействует со следствием

17:00 - 26:11 - какие именно доказательства может получить налоговая

26:12 - 28:53 - как разделить налоговую и следствие 

28:54 - 37:30 - как налоговая анализирует информацию от следствия

37:31 - 41:17 - сильно ли помогают налоговой такие доказательства и что говорят суды

41:18 - что делать если налоговая все-таки использует материалы следствия

Доказательства в налоговых проверках: как материалы уголовного дела попадут к налоговой

Во все времена власти пытались снять собирать как можно больше налогов на всякие свои проекты, используя для этого разные приемы. На этот раз мы столкнулись с достаточно креативным подходом ФТС России. Она решила включать в таможенную стоимость товаров (с которых уплачивается пошлина) еще и суммы дивидендов, которые были направлены компанией-импортером - своему учредителю. То есть фактически чистую прибыль - стали снова включать в таможенную стоимость и взимать с нее еще раз налог.

Почему в последнее время распространяется такая практика? На чем она вообще основана? Есть ли способы избежать такого двойного доначисления? Об этом спросим наших гостей - управляющего партнера юридической компании Taxadvisor Дмитрия Костальгина и партнера Taxadvisor Алексея Яковлева.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:45 - вступление

1:46 - 6:20 - почему и когда дивиденды начали включать в таможенную стоимость?

6:21 - 10:15 - как ВС РФ обосновал такую позицию

10:16 - 19:20 - как теперь будет складываться практика 

19:21 - 25:20 - какая ответственность предусмотрена для импортера 

25:21 - как вести себя если такая претензия получена

Дивиденды теперь включают в таможенную стоимость товаров?

Мы неоднократно разбирали различные вопросы, связанные с контролируемыми иностранными компаниями (КИКами). В этой сфере очень много сложного и запутанного. Сегодня мы снова вернемся к этой теме и обстоятельно обсудим, какие обязанности возникают у владельцев таких иностранных компаний. И какие стали действовать штрафы за не подачу отчетности и уведомлений об иностранных организациях в 2024 году.

Эти и другие вопросы буду задавать нашим экспертам. Это старший юрист компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков. 

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:17 - вступление

1:18 - 6:38 - что такое КИК и для чего они нужны

6:39 - 9:55 - как определить есть ли “контроль” над КИКом?

9:56 - 14:13 - какую отчетность надо сдавать владельцу КИК

14:14 - 16:47 - “новый” штраф за неподанную отчетность 

16:48 - 27:00 фиксированная прибыль КИК: как избежать штрафов

27:00 - как влияет потеря налогового резидентства  на декларирование КИК

Все о КИК: уведомление, отчетность и штрафы в 2024 году

Кажется, в нашей жизни есть три неизбежности: это рождение, смерть, и декларационная кампания по налогам физических лиц. Сегодня мы как раз и будем о ней говорить, потому что неуклонно приближается крайний срок подачи декларации физлиц - это 30 апреля. И поскольку люди часто откладывают неприятные вещи на последний день, сейчас самое время обновить знания и снова выяснить: кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ и какие надо платить налоги? Почему в каких-то случаях обычные граждане должны ее подавать, а в каких-то могут это не делать? Эти и другие вопросы будут заданы нашим экспертам. Это старший юрист компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков. 

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:17 - вступление

1:18 - 3:24 - что такое “3-НДФЛ”

6:39 - 5:34 - что такое “доход” физического лица

5:35 - 13:05 - что будет, если не подать декларацию 3-НДФЛ

13:06 - 19:13 - НДФЛ при продаже машины

19:14 - 30:35 - НДФЛ при продаже квартиры или дома

30:36 - 33:25 - НДФЛ при получении процентов по вкладам

33:26 - НДФЛ при продаже золота

Как правильно платить НДФЛ и сдать налоговую декларацию в 2024 году

В 2022 году в наш лексикон добавилось одно очень важное понятие - “релокация”. Так называют людей, которые по разным причинам уехали из страны, но продолжают удаленно работать и получать доход из России. Многие релоканты с удивлением узнали, что в отношении них действуют совсем иные правила уплаты налога. И поскольку сейчас подходит крайний срок подачи налоговой декларации за прошлый год, мы считаем полезно о них напомнить.

Итак, кто такой налоговый нерезидент? Какие налоги платит нерезидент после продажи недвижимости или автомобиля? Есть ли у такого человека льготы и вычеты? Об этом и многом другом спросим наших экспертов - это старший юрист компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и юрист Taxadvisor Ярослав Казаков. 

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:20 - вступление

1:21 - 10:23 - кто такой налоговый резидент и как определить статус

10:24 - 21:25 - нерезидент продает квартиру или машину - что с налогами?

21:26 - 25:20 - если нерезидент работает по трудовому договору с российской компанией из-за рубежа

25:21 - 30:05 - нерезидент торгует ценными бумагами или золотом

30:06 - может ли ИП стать нерезидентом и уплачивать 30% НДФЛ?

Судьба нерезидента: что с налогами в РФ, если живешь за границей

GutenTax - о налогах человеческим языком. Это информационно-аналитический подкаст юридической фирмы "Taxadvisor" о налогах, бизнесе и не только. Гости студии обсуждают актуальные и важные темы, волнующие бизнес сообщество РФ, предлагают пути решения в сложных неоднозначных ситуациях. GutenTax - о налогах человеческим языком.🔊 GutenTax выходит еженедельно. Подписывайтесь на подкаст в Apple Podcasts, Яндекс.Музыке. Смотрите нас на Vimeo и YouTube.

New tracks tagged #юристы